Päätös on ehdotuksen mukainen.

Kuntalain (410/2015) mukaan valtuuston tehtävänä on päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Kaupunginvaltuuston 3.5.2017 hyväksymän hallintosäännön 22 luvussa todetaan, että sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteissa tulee määrätä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan linjauksista, tavoitteista ja osa-alueista sekä niiden toimeenpano-, seuranta- ja arviointimenettelyistä.

Kuntalain ja kaupungin hallintosäännön mukaan kaupunginhallituksen tehtävänä on huolehtia sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnan järjestämisestä. Lauta- ja johtokunnat vastaavat toimialallaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimeenpanon valvonnasta. Johtavien viranhaltijoiden (kansliapäällikkö, tarkastusjohtaja, toimialajohtajat ja muut johtavat viranhaltijat) tehtävänä on huolehtia sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tuloksellisesta toimeenpanosta vastuualueellaan.

Kaupunginkansliassa, suoraan kansliapäällikön alaisuudessa, toimii sisäisen tarkastuksen yksikkö. Hallintosäännön mukaan sisäinen tarkastus on osa sisäistä valvontaa ja sen tehtävänä on varmistaa ja arvioida objektiivisesti ja riippumattomasti hyvän johtamis- ja hallintotavan toteutumista sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan että konsernivalvonnan tuloksellisuutta. Sisäinen tarkastus raportoi arvioinnin tuloksista ja esittää toimenpide-ehdotuksia sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämiseksi.

Kaupunginhallituksen laatimaan tilinpäätökseen sisältyy toimintakertomus, joka sisältää arvion sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan nykytilasta. Kaupungin tilinpäätöksen 2016 toimintakertomuksessa olevassa kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä kuvaavassa selonteossa on esitetty:

”Arvio sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan nykytilasta

Arvio perustuu hallintokuntien toiminnastaan hyväksymiin selontekoihin sekä sisäisen ja ulkoisen tarkastuksen arviointitietoihin. Hallintokunnat ovat arvioineet sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä ja toimivuutta hyödyntäen muun muassa toimintasuunnitelman toteutumisen arviointia, toimintajärjestelmä- ja laatuarviointeja sekä kaupungin sisäisen valvonnan muistilistaa sekä riksienhallinnan kypsyysmallia.

Kaupungin sisäinen valvonta on arvioinnin mukaan tyydyttävällä tasolla ja tuottaa osin kohtuullisen varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lain- ja hyvän hallintotavan mukaisuudesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toiminnallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä.”

Lautakunnan kokoukseen on kutsuttu sisäisen tarkastuksen päällikkö Sari Kyllönen esittelemään kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä, sisäisen tarkastuksen yksikön toimintaa sekä miten toimintakertomuksessa esitetty arvio sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan nykytilasta on laadittu.

Tarkastuslautakunta 15.02.2017 § 3

This decision was published on 20.09.2017

MUUTOKSENHAKUKIELTO

Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.

Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 136 §