Vuoden 2020 talousarvioehdotuksen raami sekä talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksen 2020-2022 laatimisohjeet, kasvatuksen ja koulutuksen toimiala

Kasvatus- ja koulutuslautakunta merkitsee tiedoksi vuoden 2020 talousarvioehdotuksen raamin ja talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksen 2020–2022 laatimisohjeet.

Lisäksi kasvatus- ja koulutuslautakunta hyväksyy esittelijän selvityksen valmisteluaikataulusta ja -periaatteista toimialan talousarvioehdotuksen ja taloussuunnitelmaehdotuksen 2020–2022 laatimiseksi.

Yleistä

Kaupunginhallitus hyväksyi kokouksessaan 6.5.2019 liitteenä olevat vuoden 2020 talousarvioehdotuksen raamin sekä talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksen 2020–2022 laatimisohjeet.

Lautakunnalla on mahdollisuus antaa toimialalle valmisteluun liittyviä ohjeita ja tavoitteita. Lisäksi lautakunnan tulee päättää talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksensa käsittelyajankohta ottaen huomioon kaupunginhallituksen antama valmisteluaikataulu.

Kaupungin talousarvioraami vuodelle 2020

Aiemmista vuosista poiketen laatimisohjeissa on määritelty ainoastaan koko kaupungin talousarvioraami vuodelle 2020 – ei toimialakohtaisia raameja. Kaupunkitason raami perustuu kaupunkistrategian 2017–2021 taloustavoitteisiin, vuoden 2019 talousarvioon sekä ohjeellisena sen yhteydessä hyväksyttyyn taloussuunnitelmaan 2020–2021.

Käyttötalouden kokonaisraami on johdettu kaupunkistrategian laskukaavalla, joka ottaa huomioon väestökasvun ja kustannustason muutoksen sekä 0,5 prosentin tuottavuustavoitteen. Väestöennuste perustuu kaupungin laatimaan väestöennusteeseen ja kustannustason nousu peruspalvelujen hintaindeksiin.

Näin laskettuna kaupungin kokonaismenot voivat vuonna 2020 kasvaa 3,47 % verrattuna vuoden 2019 talousarvioon. Vuoden 2019 talousarvion yhteydessä ohjeellisena hyväksytty vuoden 2020 taloussuunnitelma kasvaa 3,28 %. Kasvatuksen ja koulutuksen toimialan taloussuunnitelma kasvaa vuoden 2019 talousarvioon verrattuna 3,25 %. Ohjeiden mukaan lauta- ja johtokuntien talousarvioehdotusten lähtökohtana on syytä pitää em. taloussuunnitelmaa.

Talousarvioehdotusten yhteensovitus tehdään kaupunkitasoisen kokonaisraamin puitteissa. Kaupunkistrategian mukaisesti toimintamenojen kasvua kohdennetaan erityisesti peruspalveluihin, joissa väestönkasvu suorimmin lisää kustannuksia.

Investointien kokonaistaso mitoitetaan strategian taloustavoitteen mukaisesti siten, ettei lainakanta asukasta kohti kasva.

Muuta talousarvioehdotuksen valmistelussa huomioitavaa

Laatimisohjeiden käsittelyn yhteydessä kaupunginhallitus voi hyväksyä talousarvion valmistelutyötä ohjaavia kannanottoja. Liitteenä olevaan laatimisohjeeseen ei sisälly tällaisia kannanottoja.

Talousarvioehdotuksen lähtökohtana on kaupunginvaltuuston hyväksymä kaupunkistrategia vuosiksi 2017–2021. Kaupunkistrategiaa toteutetaan talousarvion ja taloussuunnitelman sekä toimialojen tulosbudjetin ja toimintasuunnitelmien kautta. Talousarvioehdotuksissa tulee ilmetä kaupunkistrategian toteuttamisen toimenpiteet toimialalla sekä kaupunkiyhteisten strategiahankkeiden ja toimialojen yhteissuunnittelun teemojen toteuttamisen toimenpiteet 2020–2022.

Lauta- ja johtokuntien tulee sisällyttää talousarvioehdotukseen asiakas- ja suoritemäärien kehitys. Lisäksi ohjeiden mukaan tulee huomioida, että kaupunkistrategian mukaisesti Helsinki tavoittelee yksikkökustannuksissa muiden suurten kaupunkien keskiarvoa palveluissa, joissa yksikkökustannukset ovat muita suuria kaupunkeja korkeammat. Ehdotukseen tulee siksi sisällyttää palveluiden yksikkökustannuksien kehitys.

Laatimisohjeiden mukaan talousarvion 2020 menojen kokonaistaso tarkistetaan talousarviovalmistelun edetessä vastaamaan tuoreimpia ennusteita kustannustason muutoksesta ja väestönkasvusta. Lisäksi talousarviovalmistelun edetessä tullaan ottamaan huomioon hallitusohjelma, valtion kuntatalousohjelman sekä valtion vuoden 2020 talousarvioehdotuksen vaikutukset määrärahojen mitoitukseen.

Toimialan valmisteluperiaatteet ja -aikataulu

Lautakunta käsittelee kesäkuun kokouksessaan lausuntoa kaupungin talonrakennushankkeiden rakentamisohjelmaluonnoksesta.

Toimialan talousarvioehdotus valmistellaan kaupunginhallituksen antamien ohjeiden mukaan. Keskeisin toimintaa ja johtamista ohjaava asiakirja on kaupunkistrategia, jonka toteuttamisen väline on talousarvio ja taloussuunnitelma. Asiakasmäärien ennakoinnissa keskeinen lähtökohta on kaupungin väestöennuste.

Talousarvioehdotuksen perustelutekstit valmistellaan ohjeiden liitteenä 1 olevan mallin mukaisesti.

Laatimisohjeiden mukaan lauta- ja johtokuntien on tehtävä talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksensa 28.8.2019 mennessä. Lauta- ja johtokuntien on käsiteltävä talousarvioaloitteista annettavat lausunnot samanaikaisesti talousarvioehdotuksen kanssa. Lausunnoissa on selvitettävä, miten aloitteessa esitetyt toimenpiteet on otettu huomioon talousarvioehdotuksessa.

Annetun aikataulun mukaisesti talousarvioehdotus ja talousarvioaloitteet käsitellään kasvatus- ja koulutuslautakunnassa 13.8.2019 ja tarvittaessa 27.8.2019.

Päätös tullut nähtäväksi 25.06.2019

MUUTOKSENHAKUKIELTO

Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.

Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 136 §