Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kuvaus, tarkastusvirasto

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Helsingin kaupungin taloushallintopalveluliikelaitoksen johtokunta on hyväksynyt taloushallintopalveluliikelaitoksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kuvauksen 30.11.2016 §24. Taloushallintopalveluliikelaitoksen organisaatiomuutos toteutettiin 1.2.2021 alkaen. Päivitetty kuvaus on muutettu vastaamaan uuden organisaation vastuita sekä käytössä olevia menettelyitä, asiakirjoja ja kehittämiskohteita.

Helsingin kaupunginvaltuusto hyväksyi 30.1.2019, §29 Helsingin kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet, joiden mukaan kaupungin tehtävät on järjestettävä siten, että kaikessa kaupungin toiminnassa ja kaikilla kaupunkikonsernin tasoilla toteutuu riittävä sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on edistää laadukasta johtamista, uhkien ennaltaehkäisyä ja hallintaa, mahdollisuuksien ja vahvuuksien hyödyntämistä, toiminnan jatkuvaa kehittämistä sekä tuloksellisuutta. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta tulee järjestää huomioiden toiminnan laatu, laajuus ja monimuotoisuus. Kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteiden mukaan liikelaitoksen tulee laatia sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kuvaus, jossa määritellään sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan menettelyt ja vastuut.

Taloushallintopalveluliikelaitoksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kuvauksessa on esitetty keskeisimmät menettelytavat seuraavilta toiminnan osa-alueilta:
- johtaminen ja hallinnon järjestäminen
- riskienarviointi
- valvontatoimenpiteet
- sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimivuutta tukeva tieto ja sen välitys
- sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan seuranta ja arviointi

Kuvaus toimii välineenä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan menettelytapojen arvioimisessa ja kehittämisessä.

Helsingin kaupungin hallintosäännön (Kvsto 31.3.2021 §71) 11 luvun 1 §:n 6 kohdan mukaan liikelaitoksen johtokunta päättää liikelaitoksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kuvauksen hyväksymisestä.

Päätös tullut nähtäväksi 11.05.2021

MUUTOKSENHAKUKIELTO

Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.

Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 136 §