Määrärahojen ylitysoikeus, käyttämättä jääneet investointimäärärahat vuodelta 2021, Kasvatuksen ja koulutuksen toimiala

Kasvatuksen ja koulutuksen toimialajohtaja päättää tarkentaa kasvatus- ja koulutuslautakunnan ylitysoikeusesitystä 14.12.2021 (asia/5) ja esittää kasvatuksen ja koulutuksen irtaimen omaisuuden ylitysoikeudeksi yhteensä 6 160 000 euroa investointiosaan tilille 8 05 02 liitteen yksi mukaisesti. Ylitysten perusteena on vuoden 2021 hankintojen siirtyminen vuodelle 2022 ja vastaavan suuruinen säästö kasvatuksen ja koulutuksen toimialan irtaimen omaisuuden määrärahoissa vuonna 2021.

Vuoden 2021 talousarvion noudattamisohjeen (Khs 14.12.2020, kohta 6.4) mukaan, mikäli toimialalla on loppuvuoteen siirtyviä investointihankkeita, joiden seuraavalle vuodelle siirtyvä rahoitustarve on selvinnyt vasta vuoden 2021 talousarvioehdotuksen käsittelyn jälkeen, toimiala voi tehdä määrärahan ylitysesityksen vuodelle 2022. Perusteena on vastaavan suuruinen määrärahasäästö vuonna 2021. Ylitysesitykset on toimitettava kaupunginkanslialle 14.1.2022 mennessä.

Kasvatus- ja koulutuslautakunta päätti 14.12.2021 (asia/5) oikeuttaa toimialajohtajan tai hänen määräämänsä tarvittaessa tarkentamaan irtaimen omaisuuden ylitysoikeusesitystä siirtyvien hankkeiden kustannusten tarkentuessa 14.1.2022. Tarkennettu ylitysoikeusesitys on 6 160 000 euroa, joka on 1 533 000 euroa vähemmän kuin kasvatus- ja koulutuslautakunnan päätöksessä 14.12.2021 oli ennakoitu.

Irtaimen omaisuuden ylitysoikeusesityksessä tulee ottaa huomioon, että kasvatus- ja koulutuslautakunta esitti kokouksessaan 23.11.2021 1,4 miljoonan euron ylitysoikeutta vuoden 2021 talousarviokohtaan 8 05 02 oppivelvollisuuden laajenemisesta aiheutuviin talousarvioon sisältymättömiin menoihin. Vuoden 2021 toteutuneista irtaimen hankinnan kokonaismenoista tulee tämä osuus vähentää, kun toteumaa verrataan vuoden 2021 talousarvioon.