Tilinpäätös vuodelta 2022, Helsingin kaupunki
Yhteenveto vuoden 2022 talousarvion toteutumisesta ja tilinpäätöksestä
Päätös
Kasvatus- ja koulutuslautakunta päätti merkitä tiedoksi yhteenvedon kasvatuksen ja koulutuksen toimialan vuoden 2022 talousarvion toteutumisesta sekä liitteenä olevan selonteon riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan tilasta.
Käsittely
Asian aikana kuultavana oli talous- ja suunnittelupäällikkö Tero Vuontisjärvi.
Asiantuntija poistui kuulemisensa jälkeen kokouksesta.
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Kasvatuksen ja koulutuksen toimiala on antanut kaupungin ohjeiden ja aikataulujen mukaisesti tiedot kaupungin vuoden 2022 tilinpäätöstä varten sekä selvityksen talousarvion toteutumista kaupungin toimintakertomusta varten.
Käyttötalous
Käyttötalouden menot vuonna 2023 olivat noin 1,36 miljardia euroa ja tulot noin 76,9 miljoonaa euroa euroa. Käyttötalouden nettomenot (menot-tulot) olivat 1,28 miljardia euroa eli 10,3 miljoonaa euroa pienemmät kuin talousarviossa ennakoitiin. Tämä johtui ennakoitua suuremmista tuloista.
Vertailussa on huomioitu se, että toimiala sai talousarvioonsa joulukuussa vajaan 0,6 miljoonan euron määrärahalisäyksen palkkakehitysohjelman lisämenojen rahoittamiseen.
Kasvatuksen ja koulutuksen toimialalla kertyi tuloja yhteensä 76,9 miljoonaa euroa, mikä on lähes 31 miljoonaa euroa, eli 67,5 % enemmän kuin toimialan talousarviossa ennakoitiin.
Lisätulot kertyvät kaupungin saamista käyttötarkoitussidonnaisista valtionavustuksista sekä muusta ulkopuolisesta rahoituksesta, joka ylitti talousarvion 22,1 miljoonalla eurolla. Varhaiskasvatuksen ja iltapäivätoiminnan tuotot sekä Stadin ammattiopiston maksutuotot ylittivät talousarvion lähes 5,7 miljoonalla eurolla ja muut avustukset ja toimintatuotot 3,2 miljoonalla eurolla.
Toimialan menot ylittivät talousarvion 20,7 miljoonalla eurolla eli 1,5 % talousarviosta. Menoylitys johtuu suurimmaksi osaksi kaupungin saamien käyttötarkoitussidonnaisten valtionavustuksien sekä muun ulkopuolisen hankerahoituksen käytöstä. Ulkopuolista rahoitusta ei oltu huomioitu talousarviossa.
Koronapandemian suorat vaikutukset menoihin olivat noin miljoona euroa. Pandemian aiheuttamia välillisiä kustannuksia rahoitettiin kaupunginhallituksen erillisrahoituksella, jota toimialalla on käytettävissä vuosina 2022-2023 yhteensä 17 miljoonaa euroa. Näillä välillisillä kustannuksilla tarkoitetaan kustannuksia, jotka syntyivät lasten ja nuorten oppimisen ja hyvinvoinnin tuen tarpeen merkittävästä kasvusta.
Ukrainan sodan kustannusvaikutukset olivat noin miljoonan euron luokkaa. Kustannuksia syntyi asiakasmäärien kasvusta toimialan eri palveluissa, lähinnä perusopetuksessa.
Investointimenot
Toimialan investointimäärärahat olivat 27,1 miljoonaa euroa, minkä lisäksi toimialalla oli käytettävissä noin 4,7 miljoonaa euroa ylitysoikeuksia vuodelta 2021 siirtyneiden hankintojen rahoittamiseen. Määrärahoja ja ylitysoikeutta käytettiin noin 24,6 miljoonaa euroa, josta 16,8 miljoonaa euroa tietotekniikkahankintoihin ja 7,8 miljoonaa euroa tilojen varustamiseen ja kalustamiseen.
Määrärahoja ja ylitysoikeutta jäi käyttämättä vajaat 7,2 miljoonaa euroa johtuen pääosin hankintojen tai toimitusten siirtymisestä vuodelle 2023. Lautakunnan esityksen pohjalta toimiala on saanut siirtyvien hankintojen perusteella ylitysoikeutta vuoden 2023 investointimäärärahoihin runsaat 6 miljoonaa euroa.
Sitovat tavoitteet
Kaupunginvaltuusto asetti kasvatuksen ja koulutuksen toimialalle vuoden 2022 talousarviossa kaksi sitovaa tavoitetta:
- Lasten ja nuorten hyvinvointi paranee
- Oppija on aktiivinen ja opinpolku tukee kestävää kasvatusta
Kummallekin tavoitteelle oli asetettu viisi tavoitteen toteutumista määrittelevää mittaria tavoitetasoineen. Ensimmäisen tavoitteen osalta tavoitetaso saavutettiin 4 mittarissa ja toisen tavoitteen osalta 3 mittarissa.
Sitova tavoite toteutuu, jos kaikissa mittareissa saavutetaan tavoitetaso. Näin ollen kumpikaan sitova tavoite ei toteutunut.
Lautakunnalle on raportoitu sitovien tavoitteiden toteutumisesta 17.1.2023 ja lautakunta on antanut niistä selvityksen kaupunginvaltuustolle. Tavoitteiden toteutuminen sisältyy myös toimialan toimintakertomukseen.
Asiakasmäärät
Varhaiskasvatuksen asiakasmäärä oli 37 000 lasta, mikä oli noin 1 000 lasta vähemmän, kun talousarviossa ennakoitiin. Ennakoitua vähemmän lapsia oli lähinnä kotihoidossa, jossa lapsimäärä jäi lähes 900 lapsella alle talousarviossa ennakoidun.
Perusopetuslain mukaisen iltapäivätoiminnan asiakasmäärä oli 9 300 ylittäen talousarvion vajaalla 300 lapsella.
Perusopetuksen oppilaiden määrä oli vajaat 47 000 ylittäen talousarviossa ennakoidun määrän vajaalla 300 oppilaalla.
Kaupungin lukioissa opiskeli vajaat 9 800 opiskelijaa, mikä oli noin 80 talousarviossa ennakoitua vähemmän.
Ammatillisen koulutuksen opiskelijavuosimäärä oli runsaat 9 600, mikä ylitti perusjärjestämislupaan perustuvan talousarvion runsaalla 300 opiskelijavuodella. Valtio oli myöntänyt kaupungille lisäjärjestämislupaa, josta valtio päättää vuodeksi kerrallaan.
Vapaan sivistystyön järjestämien opetustuntien kokonaismäärä oli hieman yli 126 600 ylittäen talousarviossa ennakoidun noin 2 900 tunnilla.
Tuottavuus
Toimialan tuottavuus lasketaan tuottavuusindeksillä tuotos-panoslaskentana. Toimialan tuotos on palveltu asiakasmäärä. Poikkeuksena on vapaa sivistystyö, jossa tuotoksena käytetään tuotettuja opetustunteja. Toimialan panos on toimintaan käytetyt määrärahat.
Tuottavuutta on pyritty parantamaan kehittämällä toimintaa ja tehostamalla tilankäyttöä. Tuottavuudessa ei saavutettu talousarviossa ennakoitua tasoa. Tuottavuuden aleneminen johtui etupäässä ulkopuolista hankerahoitusta vastaavista menoista, jotka eivät sisältyneet talousarvioon. Myös asiakasmäärä jäi talousarviossa ennakoidusta lähinnä varhaiskasvatuksessa.
Selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä
Liitteenä on vuosittain osaksi tilinpäätösmateriaaleja liitettävä selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä sekä arvio merkittävimmistä riskeistä.
Työterveysliikelaitoksen johtokunta 03.03.2023 § 6
Päätös
Työterveysliikelaitoksen johtokunta päätti hyväksyä ja allekirjoittaa liikelaitoksen tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1-31.12.2022. Samalla johtokunta päätti esittää kaupunginhallitukselle, että tilikauden alijäämä yhteensä 880 904,93 euroa, siirretään liikelaitoksen taseen omaan pääomaan.
Lisäksi johtokunta totesi, että tilinpäätöksen riskitarkastelussa todetusti muutostilanne on lisännyt toiminnan riskejä ja vaikuttanut liikelaitoksen palvelukykyyn. Useat riskit ja hallintakeinot ovat kaupunkitasoisia, eivätkä ole liikelaitoksen keinoin vaikutettavissa.
Käsittely
Esittelijä muutti esitystään siten, että lisäksi johtokunta toteaa, että tilinpäätöksen riskitarkastelussa todetusti muutostilanne on lisännyt toiminnan riskejä ja vaikuttanut liikelaitoksen palvelukykyyn. Useat riskit ja hallintakeinot ovat kaupunkitasoisia, eivätkä ole liikelaitoksen keinoin vaikutettavissa.
Esittelijä
Lisätiedot
Katariina Niemelä, hallintopäällikkö, puhelin: +358931054082
Kaupunkiympäristölautakunta 28.02.2023 § 106
Päätös
Kaupunkiympäristölautakunta päätti hyväksyä kaupunkiympäristön toimialan toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen vuodelta 2022.
Kaupunkiympäristön toimialan tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2022 on esitetty liitteessä 1.
Käsittely
Asian aikana kuultavina olivat talous- ja suunnittelupäällikkö
Leena Sutela, tiimipäällikkö Jaana Lehtioksa, tilapäällikkö Sari Hilden ja tiimipäällikkö Mia Numminen. Asiantuntijat poistuivat kuulemisensa jälkeen kokouksesta
Esittelijä
Lisätiedot
Leena Sutela, talous- ja suunnittelupäällikkö, puhelin: 310 39841
Rakentamispalveluliikelaitoksen johtokunta 16.02.2023 § 15
Päätös
Rakentamispalveluliikelaitoksen johtokunta päätti hyväksyä Helsingin kaupungin rakentamispalveluliikelaitoksen tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022 sekä esitti kaupunginhallitukselle, että tilikauden alijäämä -2 405 170,04 euroa siirretään rakentamispalveluliikelaitoksen taseen omaan pääomaan.
Esittelijä
Lisätiedot
Simo Aapro, talouspäällikkö, puhelin: 310 76524
Taloushallintopalveluliikelaitoksen johtokunta 13.02.2023 § 9
Päätös
Taloushallintopalveluliikelaitoksen johtokunta päätti hyväksyä Helsingin kaupungin taloushallintopalveluliikelaitoksen tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1. - 31.12.2022 ehdotuksen kokouksessa muutetun liitteen nro 2 olevan tilinpäätöskirjan mukaisesti sekä päätti esittää kaupunginhallitukselle, että tilikauden alijäämä 1 043 625,53 euroa siirretään Taloushallintopalveluliikelaitoksen edellisten tilikausien yli-/alijäämiin.
Esittelijä
Lisätiedot
Mari Kärnä, talouspäällikkö, puhelin: 09 310 25106
Tarkastuslautakunta 07.02.2023 § 11
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti hyväksyä tarkastustoimen vuoden 2022 tulosbudjetin toteumatiedot ja vuoden 2022 tilinpäätöstiedot.
Esittelijä
Lisätiedot
Vilma Lamminpää, controller, puhelin: +358931036581
Palvelukeskusliikelaitoksen johtokunta 06.02.2023 § 7
Päätös
Palvelukeskusliikelaitoksen johtokunta päätti hyväksyä ja allekirjoittaa Helsingin kaupungin palvelukeskusliikelaitoksen tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tilikaudelta 1.1. - 31.12.2022 kokouksessa keskustelluilla tarkennuksilla esitettäväksi edelleen kaupunginhallitukselle.
Esittelijä
Lisätiedot
Sirkka Ilmoniemi, kirjanpitopäällikkö, puhelin: +358 9 310 27805
Mikael Neuvonen, päällikkö, puhelin: +358 9 310 27752
Päätös tullut nähtäväksi 31.03.2023
MUUTOKSENHAKUKIELTO
Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.
Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 136 §
Esittelijä
Lisätietojen antaja
Tero Vuontisjärvi, talous- ja suunnittelupäällikkö, puhelin: 09 310 80295
Anna-Riitta Tarkkala-Hellström, suunnittelupäällikkö, puhelin: 09 310 86442